運營現金流（OCF）是一段時間內企業正常運營活動產生的現金的測量。通過將非現金項目添加到淨收入中並調整淨營運資金的變化來找到OCF。
什麼是運營現金流程公式？
有兩個用於計算運營現金流的公式。一個被簡化，另一個添加了額外的詳細信息。
簡單的運營現金流程公式是：
營業現金流（OCF）=淨收入 +非現金支出 - 營運資金增加
詳細的運營現金流程公式是：
營業現金流=淨收入 +折舊 +基於股票的薪酬 +遞延稅款 +其他非現金項 - 應收賬款增加 - 庫存增加 +應付賬款 +增加費用的增加 +增加遞延收入的增加
該公式可能因業務而異。重要的是要考慮現金流量表的操作活動部分中的所有變量。
運營現金流的直接方法是什麼？
可以在現金流量表上以直接或間接方法表示運營現金流。這直接方法以現金為基礎收取所有交易，並使用現金流出和流入。使用直接方法的運營現金流量變量的一些示例包括：
- 利息已付
- 所得稅
- 員工薪水
- 支付給供應商的現金
- 從客戶那裏收到的現金
- 利息收入
- 收到的股息
間接現金流的間接方法是什麼？
間接方法從損益表的淨收入開始，並添加非現金項目。讓我們看看下麵的間接方法的示例。
一家公司的淨收入為1000萬美元，折舊1500萬美元，應付賬款減少500萬美元，應收賬款增加500萬美元。運營現金流量為1500萬美元。運營現金流部分將顯示：
- 淨收入：1000萬美元
- 折舊： +1500萬美元
- 應收賬款增加： - 500萬美元
- 應收賬款減少： - 500萬美元
- OCF：1500萬美元
為什麼運營現金流很重要？
運營現金流很重要，因為它使人們可以了解公司當前的運作方式。如果公司的運營現金流量很低，它知道是時候接觸投資者或開始融資來籌集外部資金了。這是一個臨時解決方案，擁有可持續的運營現金流對於長期成功至關重要。
什麼是3種現金流量？
這3種現金流量是：
- 運營現金流量涵蓋了主要業務活動產生的現金。
- 投資現金流，由商業風險投資和購買資本資產的投資組成。
- 為現金流提供融資，其中可以包括公司付款和發行債務的現金流入。
運營現金流量測量企業正常運營活動產生的現金。您可以通過在淨收入中添加非現金支出並減去營運資金增加來計算它。
它可以使用直接方法或間接方法在現金流的說明中顯示。其他兩種現金流量正在投資和融資。
